大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于旅游服务机票酒店记账的问题，于是小编就整理了4个相关介绍旅游服务机票酒店记账的解答，让我们一起看看吧。
飞机票如何做账？
实行电子客票以来，国内机票的报销凭证与行程单合为一张纸，由民航总局与国家税务总局联合印制，可将它拿到财务那里报销并做帐； 国际机票由于票面价格与销售价格不一致，因此除了传统机票或行程单之外还需机票销售部门出具的航空发票，方能在财务那里报销、做帐。
1、如果是对方承担费用的，计入其他往来，待收回款项时冲减其他往来即可，如果直接由对方付款的，不需要做账务处理、
2、如果是本方承担该项费用的，计入管理费用或者经营费用的业务招待费支出即可。
员工出差机票退票费怎么做账？
按照现行政策规定，航空代理公司收取的退票费，属于现代服务业的征税范围，应按照6%税率计算缴纳增值税。你公司因公务支付的退票费，属于可抵扣的进项税范围，其增值税专用***上注明的税额，可以从销项税额中抵扣。
由于退票费，属于现代服务业的征税范围，所以非员工（含接受的劳务派遣员工，下同）的退票费产生的进项税额可以按规定抵扣。
国家税务总局公告2019年第31号公告规定，“国内旅客运输服务”抵扣进项税额，限于与本单位签订了劳动合同的员工，以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。
作为员工出差机票的退票费用怎么做账的问题，实际上作为员工出差，有的时候因为各种方面的行程取消，所以说他们会形成退票的费用，作为退票费用完全也可以计入到出差费用之中报销，因为它是毕竟的目的，就是为了出差而形成的一些费用，所以说这种报销的时候只要是住清缘由就可以。
劳务人员的机票应怎么做账？
企业所得税：企业外聘专家为职工进行培训，应当取得劳务***在企业所得税前扣除。如劳务合同中包含“往来机票住宿费用”，且该劳务***中包含“往来机票住宿费用”，可以按照劳务***在企业所得税前扣除。
差旅费是本企业任职或受雇员工发生的与取得应纳税收入有关的出差支出，凭真实合法的票据可以在企业所得税前扣除。企业为与本企业没有任职关系的个人报销的差旅费原则上不可以在税前扣除，企业股东、法人或董事出差发生的差旅费比照上述政策执行。具体情况建议携带相关资料由主管税务机关进行判定。
个人所得税：差旅费是指员工因公出差发生的住宿费、乘坐交通工具的费用。企业为非本单位员工报销的住宿费、交通费不属于差旅费的一种。对于个人取得此部分所得需要按照劳务报酬所得代扣个人所得税；对于法人、股东如果为了履行工作职责，而实报实销方式取得的相关费用，暂不征收个人所得税
我单位是代买飞机票的行业，怎么记账？
1、代卖飞机票账款预付对方公司时 借：预付账款/XXX航空(或xXX火车站） 贷：银行存款
2、飞机票或火车票到时，客户付款取票 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 贷：预付账款 /XXX航空(或xXX火车站）
3、月末再提取税金。
到此，以上就是小编对于旅游服务机票酒店记账的问题就介绍到这了，希望介绍关于旅游服务机票酒店记账的4点解答对大家有用。
